施工项目资金收支计划
2023-01-01 22:42:00
分类：施工项目管理
项目经理部应根据施工合同、承包造价、施工进度计划、施工项目成本计划、物资供应计划、资金的收支预测情况等编制年、季、月度资金收支计划，上报企业主管部门审批后实施。
1.项目资金收支总计划
在项目开工前，在成本分解计划的基础上，结合合同约定的付款条件以及对分包商/供应商等的支付条件，编制项目资金收款计划表、项目资金支付计划表。对于跨年度的项目，还需编制年度收支计划，对项目的总体现金流量进行预测和分析。在项目资金收款（支付）计划表汇总的基础上能够对企业年度的总体现金流量进行预测，编制项目总现金流量表（表1-87）。
2.项目资金收支月计划
项目月资金使用实行月报计划制度。每月项目经理部编制下月资金收支计划，进而提出月度资金使用计划（额度），编制项目月度资金使用计划表。该计划由企业相关部门审核后报主管总经理批准。
3.资金计划的调整
项目每月的资金使用要严格控制在计划之内，超出计划之外时，财务部门应停止付款，项目经理部为保证项目的正常运行，应提前提出资金使用变更申请，申请中要分析产生的原因，变更申请和相应计划审批程序相同。项目每月盘点资金使用状况时，要同产值进度以及成本管理的绩效相结合，实行收、支两条线。
